税务律师可以通过三种方式为客户带来更大的价值

发布时间:2019-12-30 10:48:30

什么是税务律师?简言之,从事涉税法律服务的律师是税务律师。税务律师不是一个空洞的概念,而是有着丰富的内涵,其核心是善于运用自己的复合型专业背景和法律思维来解决税务问题,特别是税收难题。与传统律师、税务代理人、注册会计师等相比,税务律师具有全面的涉税法律和财务知识的专业背景,在税务纠纷解决、重大交易税务筹划等诸多领域具有不可替代的优势。

什么是税务律师?简言之,从事涉税法律服务的律师是税务律师。税务律师不是一个空洞的概念,而是有着丰富的内涵,其核心是善于运用自己的复合型专业背景和法律思维来解决税务问题,特别是税收难题。与传统律师、税务代理人、注册会计师等相比,税务律师具有全面的涉税法律和财务知识的专业背景,在税务纠纷解决、重大交易税务筹划等诸多领域具有不可替代的优势。

在实践中,充分发挥税务律师的专业优势,为客户带来更大的服务价值,获得市场认可,是检验税务律师的***标准。

01年

核心观点:***的税收方案总是采取预防措施,或者从源头上消除潜在的涉税纠纷,具有超前思维和经营思维,这可以通过合同条款的安排和设定来实现。

股权转让和资产转让是企业兼并重组的主要方式。股权转让是股东将其持有的股权转让给受让人,受让人收到股权后成为新股东的法律行为,一般涉及三方当事人。股权转让中,股权转让方应缴纳:所得税和印花税;股权受让方应缴纳:印花税(非上市公司股权转让)。目标企业不承担股权转让税。对于资产转移,转移对象是资产转移方(企业)的资产。资产转让方应缴纳:所得税、增值税、土地增值税、印花税;资产受让方应缴纳:契税、印花税。

鉴于股权转让、资产转让等其他交易形式存在巨大的税负差异,企业在签订股权转让协议时,应明确股权转让的性质,特别是在目标公司的主要资产为土地、商业地产、煤矿等的情况下,以避免税务机关因定义模糊而要求以非股权转让方式纳税的风险。同时,建议:(1)交易前可适当降低房地产在整个交易中的比重,避免适用法定资产评估;(2)在股权分置定价中应充分考虑房地产的公允价值。

02年

核心观点:在制定计划的过程中,要更加关注潜在的法律风险点,寻求风险与现实的平衡点,实现法律风险的可控性。

近年来,随着涉税经济案件的增多,法院强制拍卖、变卖被执行人财产的案件逐年增多,拍卖过程中的税收问题日益显现。为了保证拍卖过程中的税收,目前的做法是在拍卖公告中写明“一切税费由买受人承担”。这种“一刀切”的税收处理方式引发了诸多涉税纠纷,甚至引发了物流拍卖的拍卖。

司法拍卖后,买受人往往会考虑相关的税收问题,巨大的税收成本不愿意由买受人承担。但拍卖后,如不及时缴纳税款,可能影响相关资产的转让手续。这时,买主进退两难。因此,税务律师可以帮助竞买人在参与司法拍卖前澄清相关税务问题,降低自身的税务风险。

03年

核心观点:与税务代理人、会计师相比,律师具有更多的问题解决思维,更善于从全局的角度解决问题,更积极地解决需求。

目前,在我国税收征管中,税收规范性文件实际上起着基础性的作用。行政机关的要求与法律、立法的目的往往存在一定的差异,这将体现在税收规范性文件中。例如,《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得的所得有关的合理费用,包括成本、费用、税金、损失和其他费用,在计算应纳税所得额时可以扣除。但是,在具体的税收征管以及大量的规范性文件中,对企业的可抵扣项目有各种限制,税务企业纠纷时有发生,特别是对于一些创新的商业模式(如销售模式、融资模式等),企业实际发生的成本很难扣除。

十有八九,单纯依靠税法文件的解释很难解决上述税收难题。税务律师的经验是,运用法律思维,必要时用证据和事实说话,借助听证、行政复议、行政诉讼等法律手段,多管齐下解决税收难题,实现税收的公平正义。